La reducción de vivienda habitual en sucesiones es un tema que genera muchas dudas y preguntas, especialmente en la Comunidad de Madrid. Por eso, en esta guía completa, exploraremos todo lo que necesitas saber sobre este tema desde un punto de vista legal.
En primer lugar, es importante entender qué se entiende por vivienda habitual. Según la normativa española, se considera vivienda habitual aquella en la que el fallecido haya residido de manera efectiva y permanente durante, al menos, los dos años anteriores a su fallecimiento. Es decir, no basta con tener la propiedad de una vivienda, sino que es necesario haberla utilizado como residencia principal durante un período determinado.
La reducción de vivienda habitual en sucesiones consiste en aplicar un beneficio fiscal que permite reducir el valor de la vivienda a efectos del impuesto de sucesiones y donaciones. En la Comunidad de Madrid, esta reducción es del 99% sobre el valor de la vivienda habitual, lo que supone un importante ahorro en el impuesto a pagar.
Para poder beneficiarse de esta reducción, es necesario cumplir una serie de requisitos. En primer lugar, la vivienda debe haber sido adquirida por el fallecido con anterioridad a su fallecimiento. Además, debe haber sido su vivienda habitual y residencia habitual de su cónyuge o pareja de hecho durante, al menos, los dos años anteriores al fallecimiento.
Es importante destacar que esta reducción solo se aplica en el impuesto de sucesiones y donaciones, por lo que no exime de otros impuestos o gastos relacionados con la herencia, como el impuesto sobre el incremento del valor de los terrenos de naturaleza urbana (conocido como plusvalía municipal) o los gastos de notaría y registro.
Para poder beneficiarse de esta reducción, es necesario presentar una serie de documentos y cumplir con los plazos establecidos. Por ejemplo, es necesario presentar el certificado de defunción, el testamento y la escritura de adquisición de la vivienda, entre otros documentos. Además, es importante cumplir con el plazo de presentación de la declaración de sucesiones, que suele ser de seis meses desde el fallecimiento.
Tributación de vivienda habitual en sucesiones
La tributación de la vivienda habitual en sucesiones es un tema importante a tener en cuenta cuando se hereda una propiedad. En muchos países, existen impuestos que se deben pagar al recibir una herencia, y la vivienda habitual puede estar sujeta a estos impuestos dependiendo de la legislación vigente.
En general, la tributación de la vivienda habitual en sucesiones puede variar según el grado de parentesco entre el fallecido y el heredero, así como el valor de la vivienda y las exenciones fiscales aplicables. En algunos casos, los cónyuges y descendientes directos pueden beneficiarse de exenciones parciales o totales en el impuesto de sucesiones cuando heredan la vivienda habitual.
Es importante destacar que la vivienda habitual debe cumplir ciertos requisitos para ser considerada como tal a efectos fiscales. En muchos casos, se requiere que la vivienda haya sido habitada de forma efectiva y permanente por el fallecido en un período mínimo de tiempo, generalmente de dos a cinco años consecutivos. Además, la vivienda no debe estar alquilada ni utilizada con fines lucrativos.
En cuanto a la tributación propiamente dicha, el valor de la vivienda habitual heredada se incluirá en el cálculo de la base imponible del impuesto de sucesiones. El impuesto a pagar dependerá de la legislación fiscal del país y la comunidad autónoma correspondiente, así como del valor de la vivienda y el patrimonio global del heredero.
Es importante destacar que algunos países pueden ofrecer beneficios fiscales adicionales para la vivienda habitual en sucesiones, como la posibilidad de aplazar el pago del impuesto o la reducción de los tipos impositivos en determinadas circunstancias.
Costo de gestoría para el modelo 650
El costo de gestoría para el modelo 650 varía dependiendo del lugar y del gestor que se contrate para realizar los trámites correspondientes. El modelo 650 se utiliza en España para liquidar el impuesto de sucesiones y donaciones.
Al tratarse de un trámite legal y fiscal, es necesario contar con la asesoría de un gestor o profesional especializado en el área. El gestor se encargará de realizar todos los trámites necesarios para presentar correctamente el modelo 650 ante la administración tributaria.
El costo de gestoría para el modelo 650 puede incluir diferentes servicios, como la revisión de la documentación necesaria, la elaboración de la declaración del impuesto, la presentación telemática ante la administración tributaria y el seguimiento del expediente.
Es importante tener en cuenta que el costo de gestoría puede variar dependiendo de la complejidad del caso y de la cantidad de bienes y derechos a incluir en la declaración. Además, cada gestor puede establecer sus propias tarifas y honorarios, por lo que es recomendable solicitar y comparar varios presupuestos antes de contratar los servicios de uno.
En general, el costo de gestoría para el modelo 650 puede oscilar entre los 100 y los 500 euros, aunque en casos más complejos o con mayor cantidad de bienes y derechos a declarar, el costo puede ser mayor.
Es importante tener en cuenta que el costo de gestoría no incluye el pago del impuesto en sí, ya que este dependerá de la cantidad de bienes y derechos a declarar y de la comunidad autónoma en la que se encuentre el interesado.
Beneficios fiscales en impuesto de sucesiones
El impuesto de sucesiones es un tributo que se aplica a las herencias y donaciones recibidas. Sin embargo, existen ciertos beneficios fiscales que pueden reducir la carga impositiva de este impuesto.
1. Exenciones por parentesco: Dependiendo del grado de parentesco entre el fallecido y el heredero, se aplican diferentes exenciones en el impuesto de sucesiones. Por ejemplo, los cónyuges y los descendientes directos suelen tener mayores exenciones que los hermanos o los sobrinos.
2. Reducción por vivienda habitual: En algunos casos, la vivienda habitual del fallecido puede beneficiarse de una reducción en el impuesto de sucesiones. Esta reducción puede llegar a ser del 95% en determinadas comunidades autónomas.
3. Reducción por discapacidad: Cuando el heredero o el fallecido tienen algún tipo de discapacidad reconocida, se pueden aplicar reducciones en el impuesto de sucesiones. Estas reducciones varían en función del grado de discapacidad y de la comunidad autónoma.
4. Reducción por empresa familiar: Si el fallecido era propietario de una empresa familiar, los herederos pueden beneficiarse de una reducción en el impuesto de sucesiones. Esta reducción puede llegar al 95% en algunos casos.
5. Reducción por seguros de vida: En determinadas circunstancias, los seguros de vida pueden estar exentos de tributación en el impuesto de sucesiones. Esto ocurre cuando el beneficiario del seguro es el cónyuge, los descendientes o los ascendientes del fallecido.
6. Beneficios por donaciones: Además de los beneficios en el impuesto de sucesiones, también existen beneficios fiscales en el impuesto de donaciones. Al realizar una donación en vida, se pueden aplicar reducciones en función del grado de parentesco y del importe donado.
Si estás interesado en temas legales como la Reducción de vivienda habitual o sucesiones en Madrid, te recomendamos contar con el apoyo de profesionales expertos en la materia. El despacho de abogados gestionado por Borja Fau, Loustau Abogados, es la opción ideal para asesorarte y brindarte soluciones adecuadas a tus necesidades. Para contactar con ellos, simplemente haz clic en el siguiente enlace: contactar con Loustau Abogados. No dudes en consultarles, estarán encantados de ayudarte.